برنامه ریزی مالیاتی برای شرکت چگونه انجام می شود؟

برنامه ریزی مالیاتی فرآیندی حیاتی است که به افراد و کسب و کارها کمک می‌کند تا با استفاده بهینه از همه کسرهای مالیاتی، اعتبارات و معافیت‌های موجود، قبوض مالیاتی خود را کاهش دهند.

درک برنامه ریزی مالیاتی می‌تواند منجر به صرفه جویی قابل توجه در عین رعایت قوانین مالیاتی شود.

در حالی که وضعیت مالیاتی هر کس متفاوت است، برنامه ریزی استراتژیک مالیاتی باید بخشی از رویکرد همه سازمان‌ها در تمام طول سال باشد.

در این مقاله به بررسی برنامه ریزی مالیاتی، مؤلفه‌های کلیدی آن، انواع، اصول، مراحل، مزایا و اشتباهات رایج برنامه ریزی مالیاتی خواهیم پرداخت.

1# برنامه ریزی مالیاتی چیست؟

برنامه ریزی مالیاتی تجزیه و تحلیل یک وضعیت مالی یا برنامه‌ای است برای اطمینان از این که همه عناصر با هم کار می‌کنند تا به سازمان این امکان را بدهند تا کمترین مالیات ممکن را بپردازند.

طرحی که میزان مالیات پرداختی را به حداقل می‌رساند، به عنوان کارآمد مالیات نامیده می‌شود.

این نوع برنامه ریزی باید بخشی ضروری از برنامه مالی یک سرمایه گذار باشد.

کاهش بدهی مالیاتی و به حداکثر رساندن توانایی مشارکت در برنامه های بازنشستگی برای موفقیت بسیار مهم است.

ملاحظات برنامه ریزی مالیاتی شامل موارد زیر است:

•  زمان بندی درآمد
• اندازه
• زمان خرید
• برنامه ریزی برای مخارج

استراتژی‌های برنامه ریزی مالیاتی می‌تواند شامل پس انداز برای بازنشستگی در IRA یا درگیر شدن در برداشت سود و زیان مالیاتی باشد.

برنامه ریزی مالیاتی ملاحظات مختلفی را در بر می‌گیرد.

همچنین، انتخاب سرمایه‌ گذاری‌ها و انواع برنامه‌های بازنشستگی باید تکمیل کننده وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی و کسورات باشد تا بهترین نتیجه ممکن را ایجاد کند.

2# مؤلفه‌های کلیدی برنامه ریزی مالیاتی

برنامه ریزی مالیاتی فقط کاهش مالیات پرداختی نیست؛ بلکه در مورد تصمیم گیری عاقلانه است که با اهداف مالی کلی سازمان هماهنگ باشد.

به این ترتیب، استراتژی سازمان باید شامل موارد زیر باشد.

1-2# درک براکت مالیات

در برخی از کشورها، مالیات بر درآمد تصاعدی است.

این بدان معنا است که نرخ مالیات در کنار درآمد، افزایش می‌یابد.

دانستن براکت مالیاتی که در آن قرار می‌گیرید، می‌تواند به تعیین بدهی مالیاتی سازمان کمک کرده و به آنها این امکان را می‌دهد تا مطابق با آن برنامه ریزی شود.

صرف نظر از براکتی که سازمان در آن قرار می‌گیرد، احتمالاً آن نرخ را در درآمد کامل پرداخت نمی‌کند.

برای تعیین درآمد مشمول مالیات می‌توان کسرها را از کل درآمد کم کرد.

به همین دلیل است که بین درآمد واقعی و درآمد مشمول مالیات تفاوت وجود دارد.

محاسبه صورتحساب مالیاتی به سادگی یافتن براکت مالیاتی و ضرب کل درآمد در آن مقدار نیست.

IRS درآمد مشمول مالیات را به بخش‌هایی تقسیم کرده و سپس نرخ مالیات مناسب را برای هر بخش اعمال می‌کند.

2-2# به حداکثر رساندن کسورات و اعتبارات

کسر مالیات هزینه‌هایی است که سازمان متحمل شده و می‌تواند از درآمد مشمول مالیات آن کم شود.

این موضوع، میزان درآمدی که بر آن مالیات پرداخته می‌شود را کاهش می‌دهد.

اعتبارات مالیاتی بهتر است؛ زیرا به سازمان مبلغی معادل پول با بدهی می‌دهد.

چندین اعتبار تجاری و کسر وجود دارد که ممکن است واجد شرایط آنها باشید، مانند:

• منطقه فرصت: یک ابزار توسعه اقتصادی است که برای حمایت از سرمایه گذاری و رشد در مناطق آسیب دیده طراحی شده، سرمایه گذاری‌های انجام شده در این مکان به سازمان این امکان را می‌دهد تا مالیات بر سود را به تعویق بیندازد.
• اعتبار وسیله نقلیه الکتریکی درایو برقی: چه از یک وسیله نقلیه برای تجارت استفاده کنید و چه از یک ناوگان، ارتقای آنها به وسایل نقلیه برقی واجد شرایط می‌تواند در هزینه مالیات صرفه جویی کند.
• اعتبار خانه کارآمد انرژی: پیمانکاران واجد شرایط می‌توانند برای هر خانه با مصرف انرژی واجد شرایط اجاره یا فروخته شده به شخص دیگری در طول سال مالیاتی، اعتبار مطالبه کنند.
  مبلغ اعتبار بر اساس نیازهای صرفه جویی در انرژی خانه و بخشی از اعتبار عمومی تجاری است.
• اعتبار پژوهشی: محققان واجد شرایط و بازرسان میدانی ممکن است بتوانند برای کار خود اعتبار مالیاتی دریافت کنند.

3-2# کسر کلیه هزینه‌های عادی و ضروری

طبق قانون با استفاده از مخارج تجاری، سازمان می‌تواند هر چیزی را که در طول تجارت خرج کرده، کسر کند.

این موضوع شامل موارد زیر خواهد بود:

• بازاریابی و تبلیغات
• لوازم هزینه‌های اداری
• ادامه تحصیل
• کارمزدهای بانکی
• برنامه مزایای کارکنان
• بیمه
• نگهداری و تعمیرات
• هزینه‌های حقوقی و حرفه‌ای
• تلفن و تأسیسات
• هزینه پست و ارسال
• کارکنان اضافی برای حمایت از رشد کسب و کار

4-2# بهینه سازی کسورات فردی: استاندارد در مقابل کسورات موردی

IRS سالانه یک مبلغ کسر استاندارد بر اساس وضعیت پرونده مالیات دهندگان صادر می‌کند.

این مبلغ به صورت خودکار درآمد مشمول مالیات را کاهش می‌دهد.

برای اکثر افراد، این مقدار به اندازه کافی برای پس انداز بدون نیاز به جزئی کردن کسورات کافی است.

این راهی است برای این که آماده سازی مالیاتی نیز بسیار سریع تر پیش برود.

با کسرهای تفصیلی، از رویکرد یک اندازه مناسب برای همه صرف نظر شده و هر یک از کسرهایی را که واجد شرایط آنها بوده به صورت جداگانه انجام داده می‌شود.

این موضوع تنها برای افرادی سودمند است که کسرهای جزئی بیش از کسر استاندارد وضعیت پرونده دارند.

همچنین، باید سوابق کافی برای پشتیبانی از همه کسرها، وجود داشته باشد.

برای صاحبان خانه یا افراد دارای بیماری‌های مزمن، سود وام مسکن، کسر مالیات دارایی یا کسر هزینه‌های پزشکی ممکن است برای ارزش بخشیدن به موارد کافی باشد.

یک مشاور مالیاتی واجد شرایط می‌تواند به سازمان در مورد کسوراتی که واجد شرایط آن هستند، راهنمایی کرده و به آنها کمک کند تا تصمیمی بگیرند که کسر استاندارد در آن مشخص شده یا رعایت شود.

5-2# کاهش ارزش درآمد

سرمایه‌ گذاری‌ها را می‌توان برای محاسبه فرسودگی یا کهنگی مستهلک کرد.

این امر در مورد موارد زیر صدق می‌کند:

• سرمایه گذاری‌های شخصی و تجاری – دارایی
• موجودی
• دفتر کار خانگی
• مواردی از این قبیل

6-2# تعویق درآمد

درآمد سازمان را می‌توان از یک سال به سال آینده انتقال داد؛ به سادگی و با انتقال پول به حساب دیگری که شامل کسر از مالیات است.

چندین راه برای انجام این کار وجود دارد، از جمله:

• کمک‌های بازنشستگی
• انواع خاصی از بیمه عمر
• حق سنوات
• حساب‌های پس انداز بهداشتی (HSA)

HSA ها عالی هستند؛ زیرا کمک‌ها از مالیات کسر می‌شوند و زمانی که وجوه صرف هزینه‌های پزشکی واجد شرایط می‌شود، برداشت‌ها بدون مالیات هستند.

به صورت مستقل می‌توان در بسیاری از مؤسسات مالی حساب باز کرد و HSA را به کارمندان پیشنهاد داد تا وسیله‌ای برای تعویق مالیات به آنها ارائه داد، در حالی که می‌توان هزینه را نیز به عنوان بخشی از برنامه مزایای کارمند حذف کرد.

7-2# سرمایه گذاری برای بهره وری مالیاتی

درآمد سرمایه گذاری ممکن است تا حد زیادی بر مالیات سازمان تأثیر بگذارد.

سرمایه گذاری‌های بلندمدت معمولاً با نرخ کمتری نسبت به سرمایه گذاری‌های کوتاه مدت مشمول مالیات می‌شوند.

انواع خاصی از سرمایه گذاری‌ها نیز ممکن است از مالیات معاف شوند. درک پیامدهای سرمایه گذاری بخش مهمی از استراتژی برنامه ریزی مالیاتی است.

می‌توان برای سرمایه گذاری، کسر از مالیات دریافت کرد، به شرطی که به روش‌هایی که دولت در نظر گرفته، سرمایه گذاری کنید.

این موارد شامل سرمایه گذاری در:

• املاک و مستغلات
• راه اندازی و توسعه کسب و کار برای ایجاد شغل
• نفت و گاز برای سوخت وسایل نقلیه

است تا مردم بتوانند به محل کار خود رفته و بازگردند.

3# اصول برنامه ریزی مالیاتی

درک نحوه عملکرد برنامه ریزی مالیاتی ضروری است؛ زیرا به سازمان کمک می‌کند تا پول را به صورت مؤثری مدیریت کنید.

برای درک برنامه ریزی مالیاتی، مهم است که بر سه حوزه اصلی تمرکز کنید:

• اصول اولیه برنامه ریزی مالیاتی
• انواع مختلف مالیات
• بهترین زمان برای شروع برنامه ریزی مالیاتی

1-3# شناخت اصول اولیه

داشتن درک روشنی از اصول اساسی که به عنوان سنگ بنای برنامه ریزی مالیاتی عمل می‌کنند، بسیار مهم است.

این اصول چارچوبی مفید برای مدیریت مؤثر مالیات‌ها فراهم می‌کنند، این اصول عبارت اند از:

• رعایت مالیات: برای برنامه ریزی مؤثر مالیاتی، باید از قوانین تعیین شده توسط HMRC پیروی کرده تا تضمین کند که مالیات خود را به صورت دقیق پرداخت کرده و از هرگونه جریمه دوری می‌کنید.
• به حداکثر رساندن مزایای مالیاتی: بهره‌‌گیری حداکثری از برنامه‌ریزی مالیاتی به این معنا است که مطمئن شوید از موارد زیر برای بهینه‌ سازی موقعیت کلی مالیاتی استفاده ‌می‌کنید:
  •  کمک هزینه‌ها
  • کسرها
  • معافیت‌ها
  • تخفیف‌ها
• کاهش بار مالیاتی: یکی از اهداف اصلی برنامه ‌ریزی مالیاتی، به حداقل رساندن میزان مالیاتی است که با استفاده از روش‌های قانونی مرتبط با مالیات بدهی دارید.
• نگهداری سوابق: یکی از عناصر اساسی برنامه ریزی مالیاتی، نگهداری سوابق دقیق و کامل برای پشتیبانی از ادعاهای سازمان و اطمینان از مطابقت است.
• برنامه ریزی فعال: برنامه ریزی مالیاتی یک کار یکباره نیست؛ بلکه باید به صورت منظم امور مالی خود را بررسی کرده و به صورت استراتژیک فعالیت‌های مالی را برنامه ریزی کنید تا فرصت‌های پس انداز مالیاتی را شناسایی کرده و در فرصت‌های موجود سرمایه گذاری کنید.

2-3# آشنایی با انواع مالیات

برای درک تعهدات مالی خود، مهم است که بدانید آیا مسئولیت پرداخت انواع خاصی از مالیات‌ها بر عهده سازمان است و این که آنها چگونه بر امور مالی تأثیر می‌گذارند.

فراموش نکنید که چندین نوع مالیات وجود دارد، آنها قوانین خاص خود را دارند و هر یک می‌تواند، تأثیر قابل توجهی بر سرمایه داشته باشد.

به عنوان مثال، مالیات بر درآمد معمولاً با پولی که از اشتغال به دست می‌آوریم، مرتبط است؛ اما می‌تواند برای درآمد اجاره یا سود سرمایه گذاری نیز اعمال شود.

اگر از هر سه منبع درآمد دریافت کنید، هر یک بر میزان مالیاتی که باید بپردازید، تأثیر می‌گذارد.

درک این تفاوت‌های ظریف کمک می‌کند، پول را به صورت مؤثر مدیریت کنید.

3-3# تعیین بهترین زمان برای شروع

برای کاهش مؤثر مالیات سازمان، ضروری است که زمانبندی را در نظر بگیرید و به این معنا است که به این فکر کنید که چه زمانی تصمیمات مالی گرفته‌اید که می‌تواند بر صورتحساب مالیاتی تأثیر بگذارد.

زمانبندی نقش حیاتی ایفا کرده و باید در طول سال، نه فقط در فصل مالیات، در نظر گرفته شود.

برنامه ریزی مالیاتی یک فرآیند مداوم است که نیاز به نظارت و تعدیل مستمر دارد.

با آینده نگری و توجه به زمان بندی، می‌توانید کنترل بیشتری بر مالیات داشته باشید.

4# انواع برنامه ریزی مالیاتی

انواع مختلفی از برنامه ریزی مالیاتی وجود دارند. برنامه ریزی مالیاتی به صورت‌های زیر خواهد بود.

1-4# برنامه ریزی مالیاتی مجاز

این نوع برنامه ریزی مالیاتی شامل بهره گیری کامل از تمام مشوق‌ها، اعتبارات و کسرهای موجود برای کاهش صورتحساب مالیاتی است.

این امر شامل اعتبارات مالیاتی فرزندان، کسر سهم بازنشستگی و مواردی از این قبیل است.

2-4# برنامه ریزی مالیاتی هدفمند

این نوع برنامه ریزی مالیاتی شامل ساختار استراتژیک تصمیمات مالی سازمان برای کاهش بار مالیاتی است.

به عنوان مثال، ممکن است برای به حداقل رساندن مالیات بر املاک، دارایی‌ها را در حالت امانت قرار دهید.

3-4# برنامه ریزی مالیاتی کوتاه مدت

این تصمیمات بر اظهارنامه مالیاتی سازمان در سال آینده تأثیر خواهد گذاشت.

سازمان‌ها اغلب در پایان سال اقداماتی را برای صرفه جویی در مالیات انجام می‌دهند.

به عنوان مثال می‌توان به افزایش کمک‌های خیریه یا خرید تجهیزات تجاری جدید در پایان سال مالی اشاره کرد.

4-4# برنامه ریزی مالیاتی بلند مدت

این تصمیمات بر اظهارنامه مالیاتی آینده سازمان تأثیر می‌گذارند و این امکان را می‌دهند تا بعداً پس انداز را به حداکثر برساند.

نمونه‌های اصلی عبارت اند از پس انداز بازنشستگی یا برنامه‌های پس انداز دانشگاه.

5# مراحل برنامه ریزی مالیاتی

مراحل برنامه ‌ریزی مالیاتی ممکن است دشوار باشد؛ اما با یک رویکرد صحیح، این امر می‌تواند یک فرآیند ساده و مؤثر باشد که سازمان را در کنترل آینده مالی خود قرار می‌دهد.

در این بخش، هفت مرحله برای شروع برنامه ریزی آورده شده است.

1-5# ارزیابی وضعیت مالی

به وضعیت مالی فعلی خود نگاهی دقیق بیندازید تا درک روشنی از موقعیت خود داشته باشید.

درآمدها، سرمایه گذاری‌ها و هر عامل مالی دیگری که می‌تواند بر مالیات تأثیر بگذارد را بررسی کنید.

این تجزیه و تحلیل کمک می‌کند، فرصت‌های بالقوه برای پس انداز مالیاتی را شناسایی کرده و نقطه شروع محکمی ارائه دهید.

2-5# افزایش آگاهی

با قوانین و مقررات مالیاتی که در شرایط خاص اعمال می‌شود، آشنا شوید.

با هرگونه به‌روزرسانی یا تغییر در کد مالیاتی که می‌تواند بر استراتژی برنامه ریزی مالیاتی تأثیر بگذارد، آشنا باشید.

داشتن درک کامل از قوانین و مشوق‌های موجود به شما این قدرت را می‌دهد که آگاهانه تصمیم بگیرید.

3-5# تعیین اهداف روشن

وقتی صحبت از برنامه ریزی مالیاتی به میان می‌آید، برای تعیین دقیق اهداف خود وقت بگذارید.

تعیین کنید که هدف نهایی شما چیست، خواه کاهش بار مالیاتی یا به حداکثر رساندن کسرهای واجد شرایط یا استفاده از اعتبارات مالیاتی باشد.

با داشتن اهداف کاملاً تعریف شده، نقشه راه برای هدایت استراتژی برنامه ریزی مالیاتی خود خواهید داشت.

4-5# دریافت راهنمایی از متخصص

از یک مشاور مالیاتی یا حسابدار آگاه که در برنامه ریزی مالیاتی تخصص دارد، مشاوره بگیرید.

این کارشناسان می‌توانند بر اساس شرایط خاص راهنمایی شخصی ارائه دهند.

آنها پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی را بررسی کرده، از انطباق آن اطمینان داده و فرصت‌هایی را برای پس ‌انداز پول کشف می‌کنند.

در صورت تمایل با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید تا بهترین استفاده را از استراتژی برنامه ریزی مالیاتی خود ببرید.

5-5# ساده سازی کارهای اداری

تمام مدارک لازم مانند رسیدها و سایر سوابق مالی مهم را جمع آوری کنید.

با منظم نگه داشتن این اسناد و دسترسی آسان، فرآیند برنامه ریزی مالیاتی را ساده و بهبود می‌بخشید و آن را یکپارچه و کارآمدتر می‌کنید.

6-5# بررسی مخارج

در مخارج خود دقت کنید و مواردی را پیدا کنید که ممکن است واجد شرایط کسر از مالیات شوند.

هزینه‌های مربوط به موارد زیر را پیگیری کنید:

• کسب‌ و کار
• مراقبت‌های بهداشتی
• آموزش
• هر کسر دیگری واجد شرایط

این رویکرد به شما کمک می‌کند، کسورات خود را به حداکثر برسانید و درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید.

7-5# بررسی و تنظیم

برنامه ریزی مالیاتی یک فرآیند مداوم و همیشه در حال تحول بوده، بنابراین مهم است که به صورت منظم استراتژی خود را در صورت نیاز ارزیابی و تنظیم کنید.

از هرگونه تغییر در قوانین و مقررات مالیاتی مطلع باشید و اقدامات پیشگیرانه را برای بهینه سازی موقعیت مالیاتی خود انجام دهید.

6# مزایای برنامه ریزی استراتژیک مالیاتی

هدف اصلی برنامه ریزی استراتژیک مالیاتی کاهش بدهی مالیاتی است و مزایای آن به صورت زیر هستند.

1-6# پس انداز پولی

برنامه ریزی صحیح می‌تواند کمک کند تا پول قابل توجهی را که در غیر این صورت به عنوان مالیات به دولت پرداخت می‌شود، پس انداز کنید.

2-6# انطباق قانونی

برنامه ریزی تضمین می‌کند که از تمام قوانین مالیاتی پیروی کنید تا از جریمه‌ها یا مسائل قانونی جلوگیری کنید.

3-6# امنیت آینده

صرفه جویی در مالیات این امکان را می‌دهد که در زمینه‌های دیگری سرمایه گذاری کرده که امنیت مالی را در آینده ایجاد کند.

به عنوان مثال، می‌توان بیشتر روی بازنشستگی، بیمه نامه‌ها یا املاک اجاره ای درآمدزا سرمایه گذاری کرد.

7# اشتباهات رایج در برنامه ریزی استراتژیک مالیاتی کسب و کار

وقتی برنامه ریزی مالیاتی به درستی انجام شود، می‌توان به میزان قابل توجهی در اظهارنامه مالیات بر درآمد صرفه جویی کرد.

با این حال، برنامه ریزی ضعیف یا ناکافی می‌تواند مزایای مالیاتی در اختیار سازمان را به شدت محدود یا حتی حذف کند.

این اشتباهات را در ادامه بررسی خواهیم کرد.

1-7# اهمال کاری

منتظر ماندن تا آخرین لحظه برای شروع استراتژی برنامه ریزی مالیاتی می‌تواند منجر به از دست رفتن کسورات، اعتبارات یا اشتباهات در پرونده مالیاتی شود.

هر چه زودتر برنامه ریزی شروع شود، بهتر خواهد بود.

2-7# آگاه نبودن از قانون

قوانین مالیاتی پیچیده بوده و حتی ممکن است، هر سال تغییر کنند.

نبود آگاهی نسبت به قانون می‌تواند منجر به پرداخت مالیات بیشتر از نیاز یا حتی ایجاد مشکلات قانونی شود.

3-7# عدم نگهداری سوابق کافی

در صورت ممیزی IRS، باید مدارک لازم برای پشتیبانی از تمام درآمد، کسورات و اعتباراتی که گزارش شده، موجود باشد.

به صورت کلی، IRS سه سال فرصت دارد تا تصمیم بگیرد که آیا سازمان شما ممیزی می‌شود یا خیر، بنابراین باید حداقل برای این مدت سوابق خود را نگه دارید.

اگر پس از ثبت اظهارنامه اصلی، ادعای دریافت اعتبار یا بازپرداخت را ارائه دهید، باید حداقل آنها را نگه دارید.

اگر درآمد خود را بیش از 25 درصد کمتر گزارش دهید، IRS می‌تواند شش سال به عقب بازگردد.

همچنین اگر دلیلی وجود داشته باشد که شما مرتکب تقلب مالیاتی شده یا در زمانی که باید اظهارنامه نکرده‌اید، می‌توانند برای مدت نامحدودی به عقب برگردند.

4-7# به دنبال کمک حرفه ای نبودن

متخصصان مالیاتی واجد شرایط می‌توانند راهنمایی‌های ارزشمندی را ارائه دهند تا مطمئن شوند که پس انداز مالیاتی ممکن را به حداکثر رسانید.

آنها باید با آخرین قوانین و مقررات مالیاتی به روز باشند.