مالیات کسب و کار اینترنتی چیست و چگونه مدیریت می شود؟

در عصر دیجیتال امروز، کسب‌ و کارهای تجارت الکترونیک با فروش کالاها و خدمات دیجیتال در سراسر جهان رونق می‌گیرند.

از نرم ‌افزار و اپلیکیشن گرفته تا کتاب‌های الکترونیکی و دوره‌های آنلاین، بازار دیجیتال فرصت‌های بی ‌پایانی را برای کارآفرینان ارائه می‌دهد؛ اما قبل از این که وارد شوید، بیایید در مورد مبحثی فوق ‌العاده مهم صحبت کنیم؛ مالیات‌ کسب و کار اینترنتی.

در این مقاله به بررسی مالیات‌ کسب و کار اینترنتی، علل اهمیت و بهترین شیوه رعایت مالیات‌ کسب و کار اینترنتی، استراتژی، مراحل مدیریت مالیات‌ کسب و کار اینترنتی و چالش‌های آن می‌پردازیم.

1# مالیات کسب و کار اینترنتی چیست؟

مالیات‌ کسب و کار اینترنتی، مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مالیات بر فروش یا مالیات بر ارزش افزوده نیستند؛ آنها عموماً مالیاتی بر درآمد ناخالصی هستند که شرکت‌های چندملیتی از خدمات دیجیتال در محدوده خود به دست می‌آورند.

خدمات دیجیتال در محدوده خود را می‌توان به صورت کلی به دسته‌های زیر تقسیم کرد:

• تبلیغات در یک پلتفرم دیجیتال
• رابط‌های دیجیتال چندوجهی برای تسهیل تعامل بین کاربران
• انتقال داده‌های جمع‌ آوری‌ شده کاربر

از آنجایی که مالیات‌ کسب و کار اینترنتی به صورت یک جانبه اجرا می‌شوند، جزئیات قوانین، مانند دامنه، نرخ مالیات و مهلت‌های گزارش ممکن است در هر کشور متفاوت باشد.

اکثر کشورها نرخ 3 درصد را برای درآمد حاصل از فعالیت‌های درون دامنه در نظر گرفته‌اند.

مالیات‌ کسب و کار اینترنتی ترکیبی از مالیات بر درآمدهای ناخالص و مالیات بر تراکنش است که برای درآمدهای حاصل از به عنوان مثال، فروش فضای تبلیغاتی، ارائه خدمات واسطه دیجیتال و فروش داده‌های کاربر اعمال می‌شود.

مالیات‌ کسب و کار اینترنتی با مالیات بر درآمد و فروش آنلاین متمایز هستند.

1-1# نمونه‌هایی از تراکنش‌های دارایی‌های دیجیتال

• فروش دارایی‌های دیجیتال
• دریافت دارایی‌های دیجیتال به عنوان وجه پرداختی برای کالاها یا خدمات
• دریافت دارایی‌های دیجیتال جدید به دلیل فعالیت‌های استخراج و سپرده ‌گذاری
• دریافت دارایی‌های دیجیتال جدید به دلیل هارد فورک
• مبادله دارایی‌های دیجیتال با ملک، کالا یا خدمات
• مبادله یا معاوضه دارایی‌های دیجیتال با دارایی(های) دیجیتال دیگر
• هرگونه اقدام دیگر در جهت منافع مالی در دارایی‌های دیجیتال

2-1# حسابداری تجارت الکترونیک

حسابداری تجارت الکترونیک نوعی حسابداری تخصصی است که برای تیم‌ها و کسب ‌و کارهای تجارت الکترونیک طراحی شده است.

تجارت الکترونیک، مانند سایر صنایع، نیازها، جریان‌های مالی و پیچیدگی‌های خاصی دارد.

در تجارت الکترونیک، این بدان معنا است که تیم‌ها محصولات و خدمات را از طریق اینترنت، اغلب فراتر از مرزها و با درگیر شدن با سیستم‌های موجودی پیچیده، ابزارها و پلتفرم‌های شخص ثالث و پیچیدگی‌های امنیت سایبری گسترده‌تر، می‌فروشند.

حسابداری تجارت الکترونیک را می‌توان با تمرکز ویژه‌ بر مدیریت فروش، هزینه‌ها و موجودی و همچنین، مالیات برای کسب ‌و کارهای آنلاین، دیجیتال و اغلب فرامرزی، از حسابداری سنتی یا سایر اشکال آن متمایز کرد.

2# علل اهمیت رعایت مالیات کسب و کار اینترنتی

رعایت قوانین مالیاتی فقط به معنای پیروی از قوانین نیست.

این امر به محافظت از برند و سلامت مالی شما کمک می‌کند:

• حمایت قانونی: عدم وصول و پرداخت مالیات فروش می‌تواند منجر به حسابرسی، جریمه و اقدامات قانونی شود.
  کشورها می‌توانند فروش‌ سال‌های گذشته را بررسی کرده و برای مالیات وصول نشده، مطالبه وجه کنند. این بار بر دوش فروشنده است، نه مشتری.
• اعتماد مشتری: وقتی مشتریان نرخ مالیات صحیح و فاکتورهای واضح را می‌بینند، به فروشنده بیشتر اعتماد می‌کنند.
  هزینه‌های اشتباه می‌تواند باعث شود مردم کسب و کار شما را زیر سؤال ببرند.
  حتی ممکن است منجر به بازپرداخت یا اختلاف شود.
• امنیت مالی: تأخیر در ارائه اظهارنامه مالیاتی یا اشتباهات ممکن است منجر به جریمه و بهره شود.
  این هزینه‌ها به مرور زمان افزایش می‌یابند و بر سود تأثیر می‌گذارند.
  رسیدگی دقیق به امور مالیاتی از این مشکلات جلوگیری می‌کند.

3# بهترین شیوه‌ برای رعایت قوانین مالیات کسب و کار اینترنتی

برای اطمینان از رعایت مالیات و به حداقل رساندن بدهی‌های احتمالی، کسب ‌و کارهای تجارت الکترونیک که با کالاهای دیجیتال سر و کار دارند، باید بهترین شیوه‌های را در نظر بگیرند:

• از قوانین و مقررات مالیاتی در بازارهای هدف خود آگاه باشید.
  برای درک تعهدات و بدهی‌های مالیاتی احتمالی خود، با مشاوران مالیاتی یا کارشناسان حقوقی مشورت کنید.
• از ابزار موقعیت ‌یابی جغرافیایی برای تعیین دقیق موقعیت مکانی مشتری استفاده کنید.
  این اطلاعات برای محاسبه نرخ‌ صحیح مالیات و رعایت قوانین مالیاتی محلی بسیار مهم است.
• سوابق فروش دیجیتال دقیق، از جمله تاریخ تراکنش‌ها، مکان مشتریان و مبالغ مالیات جمع ‌آوری ‌شده را ثبت کنید.
  ثبت دقیق سوابق برای اهداف حسابرسی و گزارش مالیات ضروری است.
• قیمت محصولات و فاکتورها را متناسب با مالیات‌های مربوطه و بر اساس موقعیت مکانی مشتری تنظیم کنید.
  قیمت ‌گذاری شامل مالیات را به شکل واضح به مشتریان اطلاع دهید تا از غافلگیری در هنگام پرداخت جلوگیری شود.
• قوانین و نرخ‌ مالیاتی می‌توانند به مرور زمان تغییر کنند.
  مرتباً به‌ روزرسانی‌های مقررات مالیاتی را در بازارهای هدف خود رصد کرده و استراتژی‌های انطباق مالیاتی خود را بر اساس آن تنظیم کنید.
• مهلت‌های مالیاتی و دفعات پرداخت در هر کشوری متفاوت است.
  به محض این که کشوری برای شما تعداد دفعات ثبت اظهارنامه مالیاتی را تعیین کرد، برای جلوگیری از تأخیر در ثبت اظهارنامه و جریمه شدن، یادآوری‌هایی را در تقویم تنظیم کنید.
  استخدام یک متخصص مالیاتمی‌تواند به کاهش پیچیدگی کمک کند.

4# مالیات‌ کسب و کار اینترنتی برای چه کسانی است؟

مالیات‌ کسب و کار اینترنتی به گونه ‌ای طراحی شده که توسط شرکت‌های بزرگ دیجیتال که معیارهای خاصی را رعایت می‌کنند، پرداخت شود.

این معیارها می‌توانند به شکل قابل توجهی در هر کشور متفاوت باشند؛ اما به صورت کلی، شرکت‌هایی که ملزم به پرداخت مالیات‌ کسب و کار اینترنتی هستند، شرکت‌هایی هستند که شرایط زیر را رعایت می‌کنند:

• آستانه‌ درآمد: شرکت‌هایی که درآمد جهانی سالانه آنها از مبلغ مشخصی بیشتر است و بخش قابل توجهی از این درآمدها از فعالیت‌های دیجیتال در کشور مالیات ‌دهنده به دست می‌آید.
• نوع فعالیت‌ها: شرکت‌هایی که در زمینه خدمات دیجیتال خاص فعالیت می‌کنند، از جمله:
  • تبلیغات آنلاین: شرکت‌هایی که از طریق تبلیغات هدفمند نمایش داده شده به کاربران در کشور مالیات ‌دهنده، درآمد کسب می‌کنند.
  • خدمات واسطه ‌گری دیجیتال: شرکت‌هایی که پلتفرم‌هایی را اداره می‌کنند که کاربران را قادر به تعامل یا تراکنش می‌کنند، مانند پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی، بازارها و خدمات همسفری.
  • کسب درآمد از داده‌ها: شرکت‌هایی که داده‌های جمع ‌آوری ‌شده کاربران را از طریق فعالیت‌های دیجیتال می‌فروشند.
• آستانه‌های درآمد محلی: شرکت‌هایی که از سطح مشخصی از درآمد حاصل از خدمات دیجیتال ارائه شده در کشور مالیات‌ دهنده نیز فراتر می‌روند.

1-4# معافیت‌ از مالیات‌ کسب و کار اینترنتی

• شرکت‌های کوچک و متوسط معمولاً به آستانه درآمد نمی‌رسند و بنابراین از مالیات‌ کسب و کار اینترنتی معاف هستند.
• برخی کشورها ممکن است انواع خاصی از خدمات دیجیتال را معاف کنند یا برای جلوگیری از مالیات مضاعف در مواردی که مالیات‌های مشابه در جای دیگری پرداخت می‌شود، تخفیف‌هایی ارائه دهند.

در مجموع، مالیات‌ کسب و کار اینترنتی شرکت‌های دیجیتال بزرگ و چندملیتی را هدف قرار می‌دهد که بدون حضور فیزیکی متناسب، درآمد قابل توجهی از کاربران در یک کشور کسب می‌کنند و تضمین می‌کند که آنها سهم منصفانه‌ای از مالیات را به حوزه‌های قضایی کشوری که درآمد خود را از آنجا کسب کرده، پرداخت می‌کنند.

5# استراتژی‌های مالیات کسب و کار اینترنتی

کسب‌ و کارهای تجارت الکترونیک اغلب مجبور هستند، قوانین مالیاتی پیچیده را مدیریت، سوابق مالی را مرتب و با نزدیک شدن به فصل مالیات، کسورات لحظه آخری را شناسایی کنند.

با این حال، برنامه ‌ریزی مالیاتی هوشمند، نه تنها برای رعایت مهلت‌های مقرر؛ بلکه با هدف به حداکثر رساندن پس ‌انداز و قرار دادن شرکت در موقعیت موفقیت بلندمدت انجام می‌شود.

در ادامه برخی از بهترین استراتژی‌هایی که کسب ‌و کارهای تجارت الکترونیک می‌توانند برای افزایش پس ‌انداز مالیاتی خود در سال جاری استفاده کنند، آورده شده است.

1-5# استفاده از تمام کسورات واجد شرایط

شرکت‌های تجارت الکترونیک هزینه‌های قابل کسر متنوعی دارند، از جمله هزینه پلتفرم و تبلیغات، اشتراک نرم‌ افزار و هزینه‌های دفتر کار در منزل.

موارد زیر را فراموش نکنید:

• هزینه‌های مرتبط با پردازنده‌های پرداخت
• هزینه‌های حمل و نقل و بسته ‌بندی
• خدمات تلفن و اینترنت مرتبط با کسب و کار
• حق بیمه برای بیمه کسب و کار

2-5# بهینه ‌سازی حسابداری موجودی کالا

موجودی کالا، به عنوان یک دارایی مهم، می‌تواند در فصل مالیات نیز دردسرساز باشد.

انتخاب روش مناسب حسابداری موجودی کالا ممکن است، بر کل درآمد مشمول مالیات و بهای تمام شده کالای فروش رفته تأثیر بگذارد.

برای ثبت کالاهایی که دیگر نیازی به آنها نیست یا امکان فروش آنها وجود ندارد، ارزیابی موجودی کالا در پایان سال را در نظر بگیرید.

حسابدار مالیاتی تجارت الکترونیک می‌تواند در انتخاب روش مناسب برای کسب و کار کمک کند و ردیابی صحیح موجودی کالا را تضمین نماید.

3-5# استفاده از تخفیف پاداش

این امر به شما اجازه می‌دهد، کل قیمت خرید خودروهای تجاری، کامپیوترها و تجهیزات انبار را در سال خرید از مالیات کسر کنید.

استهلاک اضافی دارایی‌های واجد شرایط نیز می‌تواند به شما کمک کند تا به سرعت درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید.

4-5# جدی گرفتن رعایت قوانین مالیات بر ارزش افزوده

حتی اگر حضور فیزیکی در یک کشور نداشته باشید، احتمالاً به دلیل ظهور مقررات مربوط به پیوندهای اقتصادی، همچنان مسئول جمع ‌آوری و ارسال مالیات بر ارزش افزوده هستید.

با استفاده از نرم ‌افزارها، انطباق با قوانین را خودکار و از جریمه‌های گران‌قیمت اجتناب کنید.

5-5# در نظر گرفتن تغییرات ساختار کسب و کار

اگر به عنوان یک شرکت با مالکیت انحصاری تک عضوی به فعالیت خود ادامه دهید، ممکن است، پس‌ انداز مالیاتی بالقوه خود را از دست بدهید.

اگر سود شما در حال افزایش است، می‌توانید با انتخاب وضعیت S-Corp، مالیات خوداشتغالی خود را کاهش دهید.

6-5# همکاری با یک حسابدار مالیاتی تجارت الکترونیک

حسابداران عمومی می‌توانند، خطرات مربوط به انطباق و کسورات منحصر به فرد یک کسب و کار خاص را نادیده بگیرند.

یک حسابدار تجارت الکترونیک می‌تواند به شما در صرفه ‌جویی بیشتر پول و کاهش استرس کمک کند؛ زیرا با مجموعه فناوری اطلاعات، پلتفرم‌های فروش و پیچیدگی‌های خرید آنلاین شما آشنا است.

آنها در حسابداری آنلاین تخصص دارند و راه ‌حل‌های حسابداری سفارشی را بر اساس نیاز ارائه می‌دهند.

7-5# اجتناب از اشتباهات مالیاتی و پس انداز کردن پول

در تجارت الکترونیک، مالیات‌ها می‌توانند به سرعت پیچیده شده و حتی اشتباهات جزئی می‌توانند، منجر به جریمه‌های قابل توجه یا از دست رفتن پس ‌انداز شوند.

8-5# ساده سازی امور مالی تجارت الکترونیک

داشتن منابع و کمک‌های صحیح، اولین قدم برای ساده‌ سازی امور مالی تجارت الکترونیک است.

جریان نقدی را مرتباً پیگیری، گزارش‌ دهی را خودکار و از نرم‌ افزار حسابداری که با پلتفرم‌های فروش کار می‌کند، استفاده کرده تا در زمان صرفه‌ جویی کنید.

از ابزارهای دیجیتال برای مدیریت هزینه‌ها استفاده کنید و برای مشاوره حرفه ‌ای، استخدام حسابدار مالیاتی تجارت الکترونیک را در نظر بگیرید.

رویه‌های ساده ‌شده کمک می‌کنند، استرس کمتری داشته باشید و همچنان بر گسترش شرکت خود تمرکز کنید.

6# مراحل مدیریت مالیات کسب و کار اینترنتی

مراحل مدیریت مالیات کسب و کار اینترنتی به صورت زیر است.

1-6# ثبت نام برای مجوزهای مالیات فروش

تا زمانی که ثبت نام کرده باشید، مالیات جمع آوری نکنید. هر کشور از کسب و کارها می‌خواهد که مجوز مالیات فروش دریافت کنند.

برخی کشورها ثبت نام آنلاین را مجاز می‌دانند، برخی دیگر فرم‌های کاغذی را لازم می‌دانند.

پس از ثبت نام، شماره مجوز و برنامه ثبت نام دریافت خواهید کرد. این سوابق را ایمن نگه دارید و آنها را با حسابدار یا تیم مالی خود به اشتراک بگذارید.

2-6# راه اندازی جمع‌ آوری خودکار مالیات

از نرم‌ افزارهای مالیاتی تجارت الکترونیک  استفاده کنید. این ابزارها با پلتفرم‌های بزرگ ادغام می‌شوند.

آنها فروش را پیگیری، نرخ صحیح را اعمال و قوانین مالیاتی را به صورت خودکار به ‌روزرسانی می‌کنند.

این کار خطاها را کاهش می‌دهد و در زمان صرفه ‌جویی می‌کند.

آنها همچنین می‌توانند گزارش‌های مالیاتی تهیه کرده و یادآوری‌هایی برای ثبت اظهارنامه ارسال کنند.

3-6# آشنایی با معافیت‌های مالیاتی

برخی از اقلام در برخی کشورها از مالیات معاف هستند. برای مثال، مواد غذایی، دارو یا کتاب‌های درسی ممکن است، مشمول مالیات نباشند

برخی از خریداران مانند سازمان‌های غیرانتفاعی یا فروشندگان نیز ممکن است از مالیات معاف باشند.

برای اعمال این معافیت‌ها، از خریداران گواهی‌های معتبر دریافت کنید.

آن‌ها را برای سوابق خود نگه دارید.

ممکن است لازم باشد آن‌ها را در طول ممیزی‌ها نشان دهید.

4-6# گزارش و ثبت مالیات فروش

پس از جمع ‌آوری مالیات فروش، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کرده و مبلغ آن را ارسال کنید.

تعداد دفعات ثبت اظهارنامه مالیاتی به حجم معاملات بستگی دارد.

کشورها ممکن است درخواست ثبت اظهارنامه مالیاتی ماهانه، فصلی یا سالانه داشته باشند.

در اینجا نکاتی برای ثبت نام ارائه شده است:

• مهلت‌ها را از دست ندهید.
• حتی اگر در آن دوره مالیاتی دریافت نکرده ‌اید، آن را ثبت کنید.
• گزارش فروش بر اساس کشور و حوزه قضایی باشد.
• قبل از ارسال، جمع کل را دوباره بررسی کنید.

ارائه دیرهنگام اظهارنامه مالیاتی می‌تواند، منجر به جریمه و هزینه‌های بهره شود.

ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی به جلوگیری از این مشکلات کمک می‌کند.

5-6# انجام حسابرسی‌های مالیاتی منظم

حسابرسی‌ها فقط برای دولت‌ها نیستند.

کسب و کار شما باید بررسی‌های داخلی انجام دهد تا مطمئن شود که مالیات‌ را به درستی جمع ‌آوری و گزارش می‌کنید.

نقد و بررسی شامل موارد زیر است:

• محصولات مشمول مالیات و معاف از مالیات
• تاریخچه ثبت
• وضعیت ثبت در هر کشور

خطاها را زود پیدا و آنها را برطرف کنید. این امر به جلوگیری از مشکلات بعدی کمک می‌کند.

6-6# قوانین تسهیل‌ کننده بازار

اگر از طریق پلتفرم‌های مختلف فروش دارید، باید از قوانین تسهیل ‌کننده بازار مطلع باشید.

این قوانین، پلتفرم را ملزم به جمع‌ آوری و ارسال مالیات از طرف شما می‌کند.

با این حال، این تمام مسئولیت‌های شما را از بین نمی‌برد.

شما هنوز هم ممکن است نیاز داشته باشید:

• فروش خود را پیگیری کنید.
• اظهارنامه را در برخی کشورها ثبت کنید.
• مالیات بر فروش خارج از پلتفرم را جمع ‌آوری کنید.

همیشه سیاست مالیاتی پلتفرم را بررسی کنید و بفهمید که چه مواردی را پوشش می‌دهد.

7-6# ملاحظات مالیاتی تجارت الکترونیک بین‌المللی

اگر به مشتریان در کشورهای دیگر می‌فروشید، ممکن است مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر کالاها و خدمات اعمال شود.

هر کشور قوانین خاص خود را دارد. برای مثال:

• اتحادیه اروپا در صورت عبور از یک آستانه مشخص، ثبت نام در سیستم مالیات بر ارزش افزوده را الزامی می‌داند.
• کانادا بر اساس منطقه، مالیات بر کالا و خدمات و مالیات بر درآمد را محاسبه می‌کند.
• استرالیا برای کالاهای کم ‌ارزش، مالیات و عوارض وضع می‌کند.

ممکن است، نیاز به ثبت، جمع‌ آوری و ارسال مالیات به مقامات خارجی داشته باشید.

برای انجام صحیح این کار، از خدمات مالیاتی بین ‌المللی استفاده کنید یا با کارشناسان مالیاتی جهانی مشورت کنید.

8-6# پیامدهای مالیاتی کالاهای دیجیتال در مقایسه با کالاهای فیزیکی

کسب ‌و کارهای تجارت الکترونیک اغلب ترکیبی از کالاهای دیجیتال و فیزیکی را می‌فروشند که هر کدام ممکن است مالیات متفاوتی داشته باشند.

کالاهای دیجیتال، مانند موسیقی یا نرم ‌افزار قابل دانلود، اغلب در مقایسه با محصولات فیزیکی، توسط کشورها به صورت متفاوتی مورد توجه قرار می‌گیرند.

برخی کالاهای دیجیتال را مالیات می‌دهند، در حالی که برخی دیگر این کار را نمی‌کنند و حتی اگر هر دو نوع مشمول مالیات باشند، نرخ‌ها ممکن است، متفاوت باشد.

دانستن تفاوت در نحوه برخورد مالیاتی می‌تواند از بیش‌ پرداختی یا پرداخت کمتر از حد لازم جلوگیری کند.

اگر کسب و کار شما هر دو نوع کالا را می‌فروشد، موضع هر کشور را در مورد کالاهای دیجیتال در مقابل کالاهای فیزیکی تأیید کنید تا از دقت در جمع‌ آوری مالیات مطمئن شوید.

9-6# استفاده از کسورات برای کسب و کارهای دیجیتال

بسیاری از کسب‌ و کارهای دیجیتال، کسورات ارزشمندی را که می‌توانند به کاهش بار مالیاتی آنها کمک کنند، از دست می‌دهند.

هزینه‌هایی مانند میزبانی وب، اشتراک نرم‌ افزار و خدمات فریلنسری یا قراردادی اغلب به صورت کامل قابل کسر مالیات هستند.

ثبت دقیق این هزینه‌ها، پیگیری کل کسورات را آسان ‌تر می‌کند.

برخی از کسرهای احتمالی دیگر عبارت اند از:

• هزینه‌های تبلیغات و بازاریابی: تبلیغات پولی، سئو و بازاریابی رسانه‌های اجتماعی می‌توانند به عنوان هزینه‌های تجاری کسر شوند.
• نرم‌افزار و ابزار: هزینه‌های مربوط به ابزاری که کسب ‌و کار شما را اداره می‌کنند، مانند پلتفرم‌های بازاریابی ایمیلی یا نرم ‌افزار تجارت الکترونیک، نیز قابل کسر مالیات هستند.
• فریلنسرها و پیمانکاران: اگر فریلنسرها را برای مدیریت رسانه‌های اجتماعی، ایجاد محتوا یا ارائه خدمات به مشتریان استخدام کنید، هزینه‌های آنها قابل کسر است.

هزینه‌ها را به صورت منظم در طول سال بررسی کنید تا کسورات را شناسایی کنید.

این امر می‌تواند بار مالیاتی را به میزان قابل توجهی کاهش دهد و مطمئن شوید که هیچ هزینه ‌ای از قلم نمی‌افتد.

7# چالش مالیات کسب و کار اینترنتی

مدیریت پیچیدگی‌های مالیات کسب و کار اینترنتی می‌تواند، یک کار چالش ‌برانگیز باشد؛ زیرا قوانین و نرخ‌ها از یک حوزه قضایی به حوزه قضایی دیگر تفاوت قابل توجهی دارند.

برای اطمینان از رعایت قوانین در سال ۲۰۲۳، کسب ‌و کارها باید چندین جنبه حیاتی را در نظر بگیرند:

• رابطه مالیات فروش: ارتباط بین یک کسب و کار آنلاین و کشوری است که تعهد به جمع‌ آوری و ارسال مالیات فروش را ایجاد می‌کند.
  این ارتباط می‌تواند از طریق روش‌های مختلفی از جمله حضور فیزیکی، حضور اقتصادی یا رابطه کلیکی برقرار شود.
  کسب و کارها باید قوانین رابطه را در هر کشوری که در آن فعالیت می‌کنند، درک کنند.
• نرخ مالیات: بین کشورها و حتی در حوزه‌های قضایی محلی بسیار متفاوت است.
  برای دستیابی به انطباق، کسب ‌و کارها باید نرخ مالیات قابل اجرا را برای هر فروش، با در نظر گرفتن موقعیت مکانی مشتری و محصولات یا خدمات فروخته شده، به صورت دقیق محاسبه کنند.
• معافیت‌ها و استثنائات: کشور‌های مختلف قوانین خاص خود را در مورد معافیت‌ها و استثنائات مالیاتی دارند.
  درک این موارد می‌تواند به مشاغل کمک کند تا بدهی مالیاتی خود را به صورت قانونی کاهش دهند.
• گزارش ‌دهی و ثبت: برای حفظ انطباق، کسب‌ و کارها باید به شکل منظم اظهارنامه مالیات بر فروش را ثبت کرده و مالیات‌ جمع ‌آوری‌ شده از مشتریان را گزارش دهند.
  رعایت این مهلت‌ها برای جلوگیری از جریمه‌ ضروری است.